上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司2002年半年度報告
重要提示
公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。
本半年度報告摘要的目的僅是為公眾提供公司上半年的簡要情況，報告全文同時刊載於www.sse.com.cn。投資者在作出重大決策之前,應仔細閱讀半年度報告全文。
公司半年度財務會計報告未經審計。
公司董事康慧軍、黃錫熊因工作原因未能出席董事會，分別書面委托朱國興、姚錫棠董事出席會議並行使表決權。
一、公司簡介
1、公司法定中、英文名稱及縮寫：
中文：上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司
英文：ShanghaiLujiazuiFinance&TradeZoneDevelopmentCo.,Ltd.
英文縮寫：SLDC
2、公司註冊及辦公地址：中國上海市浦東大道981號
郵政編碼：200135
國際互聯網網址：www.shld.com
電子信箱：invest@ljz.com.cn
3、公司法定代表人：康慧軍
4、公司董事會秘書：張日法
聯系地址：中國上海市浦東大道981號
電話：86－21－58878888
傳真：86－21－58764039
電子信箱：zhangrifa@163.com
5、公司信息披露報刊：上海證券報、香港大公報
登載半年度報告的國際互聯網網址：www.sse.com.cn(中國證監會指定網站)
www.shld.com(公司網站)
公司半年度報告備置地點：中國上海市浦東大道981號
6、公司股票上市交易所：上海證券交易所
股票簡稱及代碼：A股：陸傢嘴600663
B股：陸傢B股900932
二、主要財務數據和指標
(一)公司2002年上半年及去年同期主要財務指標：
2002年1-6月2001年1-6月
凈利潤(元)73,139,051.8867,927,144.16
扣除非經常性損益後的凈利潤(元)72,696,036.4958,822,806.16
凈資產收益率(全面攤薄)(%)1.631.55
扣除非經常性損益後的
加權平均凈資產收益率(%)1.631.36
每股收益(元/股)0.0390.036
每股經營活動產生
的現金流量凈額(元/股)0.36-0.10
2002-6-30
股東權益(不包含少數股東權益)4,493,132,926.74
每股凈資產2.41
調整後的每股凈資產2.38
非經常性損益包括：
營業外收支凈額：455,277.05
股權投資差額攤銷：56,029.90
扣除所得稅的影響-68,291.56
合計443,015.39
2001-12-31
股東權益(不包含少數股東權益)調整後調整前
每股凈資產4,419,993,874.874,420,646,123.33
調整後的每股凈資產2.372.37
非經常性損益包括：2.272.27
營業外收支凈額：
股權投資差額攤銷：
扣除所得稅的影響
合計
三、股本變動及股東情況
(一)股本變動情況
(1)報告期內公司股本結構未發生變動
(二)公司股東持股情況
(1)截止報告期末股東總數為184296戶（其中B股股東64043戶）
(2)主要股東持股情況：
股東名稱期末持股數量(股)占公司股份股份類別
總額的比例
①國傢股1,121,120,00060.03％國傢股
②上海國際信托投資公司58,800,0003.15％法人股
③京華山一國際(香港)有限公司9,678,3640.51％流通股
股東名稱期末持股占公司股份股份類別
數量(股)總額的比例
④TOYOSECURITIESASIALTD.A/CCLIENT9,215,0070.49％流通股
⑤上海陸傢嘴(集團)有限公司8,820,0000.47％法人股
⑥申銀萬國證券股份有限公司8,820,0000.47％法人股
⑦NAITOSECURITIESCO.,LTD.7,948,1070.42%流通股
⑧THENOMURASECURITIESCO.LTD.5,724,4390.31%流通股
⑨WANGSHANGKEE&/ORCHINWANLAN4,090,5910.22％流通股
⑩HONGKONGSUCCESSLTD.2,713,8860.15％流通股
註：公司法人股東無關聯關系，本公司控股股東上海陸傢嘴(集團)有限公司系國傢股授權經營單位，其所持國傢股、法人股股份無質押、凍結或托管情況，流通股東股份有無質押、凍結或托管情況不明，本公司未知其關聯關系。
(3)公司控股股東情況
報告期內本公司控股股東未發生變化。
四公司董事、監事和高級管理人員情況
(一)公司董事、監事和高級管理人員在報告期內持有的公司股票未發生變動。
(二)報告期內董事、監事、高級管理人員新聘或解聘情況
報告期內，公司在2002年6月12日召開的三屆三次董事會上聘任孫傢祥、魏宗斯、徐順祥、蔣平為公司副總經理。
報告期內，原公司監事濮近興為公務員，不符合上市公司監事任職資格，不再擔任本公司監事。公司第三屆監事會第三次會議提名張樂平女士為公司監事候選人，經2001年度股東大會選舉張樂平為公司第三屆監事會監事。
五管理層討論與分析
（一）報告期內的經營成果及財務狀況分析
單位：元
2002年1-6月2001年1-6月
主營業務收入677,567,251.17420,558,523.12
主營業務利潤131,925,885.6982,123,105.92
凈利潤73,139,051.8867,927,144.16
現金及現金等價物增加額135,474,966.93-346,895,013.68
主營業務收入增加額增加比率(%)
主營業務利潤257,008,728.0561.11%
凈利潤49,802,779.7760.64%
現金及現金等價物增加額5,211,907.717.67%
482,369,980.61139.05%
總資產
負債總額-96,081,354.89-1.28%
股東權益(不含少數股東權益)-169,029,776.91-6.23%
73,139,051.881.65%
2002年6月30日2001年12月31日
總資產7,432,221,021.507,528,302,376.39
負債總額2,545,467,390.272,714,497,167.18
股東權益(不含少數股東權益)4,493,132,926.744,419,993,874.87
其中：1、主營業務收入與主營業務利潤的增加系土地批租與房產銷售規模增加所致。
2、凈利潤增加比率較主營業務利潤增加比率較小，原因是其他業務利潤與投資收益下降較大。
3、現金及現金等價物增加系主營業務收款大幅增加所致。
4、總資產與負債總額的減少系由於本期歸還銀行借款所致。
5、股東權益增加系本年利潤轉入所致。
(二)報告期內公司經營范圍及主要經營情況
本公司主要經營范圍包括：負責陸傢嘴金融貿易區內的土地開發、房產經營、市政公用基礎實施的開發建設、區內項目投資等。
本報告期內，主營業務土地招商工作開展順利，完成B2-2、B3-6兩幅土地使用權轉讓的合同簽約，合同金額為7.25億元，並簽訂兩幅土地使用權的預約協議，為年度目標的全面完成奠定瞭基礎。房產項目經營進展良好，陸傢嘴新景園一期已實現完全銷售並入住，新景園二期預售達77%，陸傢嘴花園二期A區預售達89%。
公司在報告期內完成銷售收入67757萬元，在主營業務構成中，土地批租收入52140萬元，占76.95%，房產銷售收入14673萬元，占21.66%，其他收入944萬元，占1.39%.完成凈利潤7314萬元，比去年同期增長7.67%。
(三)報告期內的主要投資情況
公司於2002年6月12日在公司本部召開第三屆董事會第三次會議，審議通過瞭參與投資上海浦東濱江開發建設投資有限公司的議案；該公司作為黃浦江兩岸浦東新區開發投入載體和實施的載體，主要負責土地成片開發與經營、房地產開發和經營、銷售、置換等；主要投資方為上海浦東新區國有資產管理委員會、上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司和上海浦東發展(集團)有限公司；公司註冊資本為人民幣20000萬元，我公司擬投資2500萬元，占註冊資本的12.5％。
(四)報告期的實際經營成果與期初年度計劃比較
報告期實際完成銷售收入6.78億元，全年計劃10.8億元，完成62.78%，報告期完成商品房預售面積10.97萬平方米，全年計劃8萬平方米，完成137.13%，報告期完成商品房預售收入5.85億元，全年計劃3.84億元，完成152.34%。全年計劃在建與新開工的商品房面積不少於12萬平方米，公司力爭三季度開工陸傢嘴花園二期B區與陸傢嘴愛法新城兩個項目。
(五)公司下半年主要經營計劃
下半年，公司將在上半年工作的基礎上，紮實抓好各項經營管理工作，力爭實現土地招商和房產銷售有較大突破，確保本年度經營目標的完成。為此重點將抓好以下幾項工作：
1、加大土地的經營招商工作，做好今明二年預約用地的對外交地和待開發地塊的動拆遷準備，爭取土地批租主營業務有較大增長，完成前期預約地塊的土地使用權轉讓合同的正式簽約，並嚴格按照合同進度履約完成年度的項目收款工作。
2、加大公司在建房產工程的建設和商品房住宅銷售及收款進度，完成陸傢嘴花園二期A區、新景園二期的各單體工程和總體工程施工，力求實現預售達到95％，陸傢嘴花園二期B區及陸傢嘴愛法新城均要完成施工前期的準備工作，力爭在8月份開工建設。
3、嚴格依照成本管理的原則審核各類合同，按月編制財務收支計劃，正確合理地使用自有資金；並結合公司長遠發展的實際，做好有關對外投資項目的前期規劃調研和方案設計工作，包括選擇自建辦公樓宇項目及其它對外投資項目。
4、進一步提高工作效率，規范運作，優化公司工作流程的設定，並形成工作制度和規則，通過企業內部用人機制、考核機制、分配機制、監督機制的完善，為建立科學、規范的激勵機制打好基礎。
六重要事項
(一)公司治理方面
報告期內，公司嚴格按照中國證監會有關文件要求，依照《上市公司治理準則》，制定並通過瞭股東大會議事規則，董事會議事規則和監事會議事規則，完成瞭《上市公司建立現代企業制度的自查報告》，調整瞭公司內部的機構設置，進一步充實瞭經營班子成員，目前公司治理結構較為完善。
(二)報告期內公司沒有重大訴訟、仲裁事項發生。
(三)重大資產的轉讓出售情況
2002年4月24日公司召開第三屆董事會第二次會議，與會董事一致審議通過《關於平安證券有限責任公司股權轉讓的議案》。本公司和深圳國際信托投資公司於2002年4月27日在深圳簽署關於平安證券有限責任公司的股權轉讓合同，本公司將其在平安證券有限公司的20％法人股權以人民幣貳億叁千陸百捌拾捌萬元整的價格(小寫236,880,000元)轉讓給深圳國際信托投資公司，雙方同意股權轉讓款分期支付，首期支付1.2億元，在合同簽署後的五日內支付；第二期支付1.1688億元，受讓方深圳國際信托投資公司必須在合同簽署之日起的十八個月內付清；本次股權受讓方深圳國際信托投資公司支付能力較強，風險較低；本次股權轉讓獲得批準後，公司2002年度將獲得投資收益2178萬元。上述股權轉讓合同經中國證監會的批準後生效。
(四)報告期內重大關聯交易事項
1、根據上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司2000年臨時股東大會通過的向上海陸傢嘴(集團)有限公司收購部分資產(共五項)，並授權董事會全權處理有關收購事宜，並向政府主管部門辦理報審手續的決議，公司於2002年5月收到中國證券監督管理委員會機構部部函〖2002〗57號文《關於同意申銀萬國證券股份有限公司股權變更的批復》，同意上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司受讓上海陸傢嘴(集團)有限公司持有的申銀萬國證券有限公司的20242837元股權，公司已完成有關股權變更手續，並已將上述款項支付給上海陸傢嘴(集團)有限公司，公司上述信息已在2002年4月30日上海證券報和香港大公報上進行公告披露。
2、根據上海證券監管辦公室〖2002〗065規范運作建議函，公司對有關違規擔保立即采取有效措施加以解決，公司控股的上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限公司為大股東控股子公司上海富都世界發展有限公司提供貸款擔保人民幣4000萬元，美元850萬元。其中850萬美元擔保在本年度3月份到期時已解除擔保；人民幣4000萬元貸款擔保，上海富都世界有限公司組織資金歸還瞭銀行貸款；同時，本公司為上海富都世界發展有限提供貸款擔保人民幣5000萬元，上海富都世界發展有限公司一並組織資金歸還瞭銀行貸款，上述擔保均在2002年5月21日前得到徹底解決。公司已在2002年5月24日上海證券報和香港大公報上進行公告披露。
3、本公司為控股子公司上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限公司擔保人民幣5500萬元，此擔保為商業性安排。
(五)重大合同及其履行情況
1、報告期內本公司沒有托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項。
2、重大擔保事項。
本公司為上海中華企業股份有限公司擔保，金額36700萬元，期限2001年6月21日至2003年8月22日，此擔保為互相展開擔保並有對等擔保協議。
本公司為上海張江高科技園區開發公司擔保，金額40750萬元，期限2001年12月21日至2004年12月31日，此擔保為互相展開擔保並有對等擔保協議。
3、報告期內，無重大委托他人進行現金資產管理事項。
(六)報告期內，公司或持股5％以上股東沒有在發生或以前期間發生但延續到報告期對公司經營成果，財務狀況可能發生重要影響的承諾事項。
(七)報告期內其它重大事項。
公司於2002年7月8日召開第三屆董事會臨時董事會會議，組建上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司建設分公司、市政分公司、城建分公司,分公司主要從事公司開發地塊內的房地產開發配套事宜，均為非獨立法人，隸屬上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司。
（八）期後事項
此外上海大光明建築裝飾工程有限公司的股權在轉讓進程中，根據上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司2000年臨時股東大會通過的向上海陸傢嘴(集團)有限公司收購部分資產(共五項)，並授權董事會全權處理有關收購事宜，並向政府主管部門辦理報審手續的決議，近日，本公司收到集團公司受讓上海大光明建築裝飾工程有限公司55％股權的轉讓款，計人民幣6169174.24元，待股權轉讓手續全部完成後，公司會及時公告廣大投資者。
七財務報告(未經審計)
(一)合並及母公司的資產負債表、利潤表和利潤分配表、現金流量表(見附表)
(二)公司中期財務會計報告未經審計。
(三)會計報表附註：
一、公司的基本情況
1.公司的歷史沿革
上海陸傢嘴金融貿易區開發股份有限公司（以下簡稱公司）於1992年4月27日經上海市人民政府以滬建經(92)第366號文批準設立為股份制公司，並於1993年6月28日在上海證券交易所掛牌上市。公司原註冊資本為人民幣715,000,000.00元，經1993年12月實施每10股配4股、1994年10月實施20,000萬國傢股註銷、1994年11月實施發行20,000萬外資股（B股）、1996年11月實施每10股增配3股新股、1996年12月實施每10股送4股、1999年7月實施每10股轉增4股後，現公司註冊資本為人民幣1,867,684,000.00元，業經大華會計師事務所驗證並出具華業字(99)第995號驗資報告，2001年6月由中華人民共和國工商行政管理局換發法人營業執照，註冊號為股滬總字第019040，法定代表人為康慧軍。
2.公司所屬行業性質和業務范圍
公司所屬行業：房地產。
經營范圍：上海陸傢嘴金融貿易開發區內的房地產經營、市政公用基礎設施的開發建設、工程承包與裝飾、設備安裝、廣告、旅館倉儲、餐廳、商業、區內項目投資、市內運輸及技術咨詢和涉外項目咨詢等。
3.主要產品或提供的勞務：場地轉讓、商品房銷售、提供勞務及代理等。
二、公司主要會計政策、會計估計和合並財務報表的編制方法
1.會計準則和會計制度
公司及子公司執行《企業會計準則》、《企業會計制度》及其補充規定。
2.會計年度
公司的會計年度為公歷1月1日至12月31日。
3.記帳本位幣
公司所選用的記帳本位幣為人民幣。
4、記帳基礎及計價原則糕點成型機
公司的記帳基礎為權責發生制；計價原則為歷史成本。
5.外幣業務核算方法
會計年度內涉及外幣的經濟業務，按發生當月月初中國人民銀行公佈的市場匯價(中間價)折合人民幣入帳。月末將外幣帳戶中的外幣餘額按月末市場匯價(中間價)進行調整，發生的差額（損益），與購建固定資產有關的外幣專門借款的本金及利息發生的部分予以資本化，屬於籌建期間的部分計入長期待攤費用，其他部分計入當期費用。
6.現金等價物的確定標準
凡同時具備期限短（從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金，價值變動風險很小的投資，確認為現金等價物。
公司無現金等價物。
7.短期投資核算方法
（1）短期投資計價及其收益確認方法
根據《企業會計準則－投資》規定，短期投資以其初始投資成本，即取得投資時實際支付的全部價款（包括稅金、手續費和相關費用）扣除實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利，或已到付息期但尚未領取的債券利息入帳；在處置時，按所收到的處置收入與短期投資帳面價值的差額確認為當期投資損益。
（2）短期投資跌價準備的確認標準及計提方法
短期投資在中期期末及年終按成本與市價孰低法計價，市價低於成本的部分確認為跌價準備。具體計提方法為：按投資總體計算並確定所計提的跌價損失準備，並計入當期損益。
8.應收款項壞帳損失核算方法
（1）壞帳的確認標準
①因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償後，仍不能收回的應收款項；
②因債務人逾期未履行償債義務並且具有明顯特征表明無法收回的應收款項。
以上確實不能收回的應收款項，報經董事會批準後作為壞帳轉銷。
（2）壞帳損失核算方法：采用備抵法。
壞帳準備的計提范圍為除內部往來款以外的應收帳款和其他應收款，但對應收款項有債務重組計劃的、與關聯方發生的應收款項，不全額計提壞賬準備；其他應收款中的押金、保證金和備用金（若收回沒有困難）不計提壞賬準備。壞帳準備的計提方法為：中期期末及年終應收帳款、其他應收款餘額按帳齡分析法計提，具體計提比例為：
帳齡計提比例
不足1年（含1年）不計提
1－2年按餘額的5％
2－3年按餘額的30％
3年以上按餘額的50％
9.存貨核算方法
（1）公司存貨的分類
存貨分類為：轉讓場地開發支出、商品房建設支出、動遷房建設支出、商品房、動遷房、出租開發產品、低值易耗品等。
（2）取得存貨入帳價值的確定方法
各種存貨按取得時的實際成本記帳。
（3）發出存貨的計價方法
存貨日常核算采用實際成本法核算，發出時采用個別認定法計價。
（4）低值易耗品的攤銷方法
低值易耗品按一次轉銷法攤銷。
（5）出租開發產品的攤銷方法
出租開發產品按20年期限平均攤銷。
（6）開發用土地的核算方法
對於開發用土地，公司購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，在尚未投入開發前，作為無形資產核算，並按其有效年限平均攤銷；土地投入開發時，將土地使用權的賬面攤餘價值全部轉入開發成本。
土地開發成本按開發區歸集，每年按各開發區域的規劃實施和成本支出的實際情況進行核算，並根據實際發生的成本和調整後的預計費用調整原結算成本。土地營業成本按上述滾動結算成本結轉。
（7）公共配套設施費用的核算方法
公共配套設施費用計入開發成本。在轉讓土地結轉收入時，按照工程預算成本從開發成本中預提尚未發生的公共配套設施費用。實際發生的公共配套設施建造支出，沖減該項預提費用。
（8）存貨跌價損失準備的確認標準和計提方法
存貨在中期期末或年終按成本與可變現凈值孰低計價，並按單個存貨項目提取存貨跌價準備，計入當期損益。
10.長期投資的核算方法
（1）長期股權投資計價和收益確認方法
長期股權投資包括股票投資和其他股權投資。長期股權投資按其初始投資成本入賬，即投資時實際支付的全部價款。
公司對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的，長期股權投資采用成本法核算；公司對被投資單位具有控制、共同控制或者重大影響的，長期股權投資采用權益法核算。
（2）股權投資差額的攤銷方法和期限
對外長期股權投資采用權益法核算時，其取得成本與其在被投資單位所有者權益中所占份額之間的差額，計入長期股權投資差額，並按投資期限平均攤銷計入損益。沒有投資年限的，股權投資差額按10年平均攤銷計入損益。
（3）長期債權投資的計價及收益確認方法
按其初始投資成本，即取得時實際支付的全部價款（扣除支付的稅金、手續費等各項附加費用）扣除實際支付的分期付息債券價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息後的餘額作為實際成本記帳，並按權責發生制原則按期計提利息，並計入投資收益。
（4）長期債券投資溢價和折價的攤銷方法
在債券購入後至到期日止的期間內按直線法，於確認相關債券利息收入的同時攤銷。
（5）長期投資減值準備的確認標準和計提方法
采用逐項計提的方法。公司對被投資單位由於市價持續下跌或被投資單位經營情況變化等原因，導致其可收回金額低於長期股權投資帳面價值，按可收回金額低於長期股權投資帳面金額的差額，計提長期投資減值準備。
11.固定資產計價與折舊政策及固定資產減值準備的計提方法
（1）固定資產標準為
①使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等；
②單位價值在2,000元以上，並且使用期超過兩年的，不屬於生產、經營主要設備的物品。
（2）固定資產分類為：房屋建築物、辦公和電子設備、運輸設備、其他設備。
（3）固定資產計價和減值準備的確認標準、計提方法
固定資產按實際成本或確定的價值入帳（公司期末無融資租入固定資產）。
每年末及中期報告期終瞭，對固定資產逐項進行檢查，將可收回金額低於其賬面價值的差額作為固定資產減值準備，計入當期損益。固定資產減值準備按單項資產計提。
（4）固定資產的折舊方法
固定資產折舊采用直線法平均計算，並按各類固定資產的原值和估計的經濟使用年限扣除殘值（原值的3％）制定其折舊率。固定資產各類折舊率如下：
資產類別估計的經濟使用年限年折舊率
房屋建築物30年3.23％
辦公和電子設備5-6年16.17-19.40％
運輸設備6年16.17％
其他設備5年19.40％
對於房屋、建築物的賬面成本中所包含的土地使用權價值，如果土地使用權的預計使用年限高於房屋、建築物的預計使用年限的，在預計該項房屋、建築物的凈殘值時，考慮該項因素，並作為凈殘值預留，相應調整折舊率和凈殘值。
已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產的帳面價值,以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額；如果已計提減值準備的固定資產價值又得以恢復，該項固定資產的折舊率和折舊額的確定方法，按照固定資產價值恢復後的帳面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。
12.在建工程核算方法
在建工程按實際發生的支出入帳，並在達到預定可使用狀態時，按工程的實際成本確認為固定資產。每年末及中期報告期終瞭，對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程已經發生瞭減值，則計提減值準備，計入當期損益。在建工程減值準備按單項資產計提。
13.無形資產計價及攤銷方法
（1）無形資產的計價：無形資產按購入時實際支付的價款計價。
（2）在進行房地產開發時，將相關的土地使用權的賬面價值一次計入房地產開發成本。
（3）無形資產減值準備的確認標準和計提方法：於每年末及中期報告期終瞭，檢查各項無形資產預計給企業帶來未來經濟利益的能力，對預計可收回金額低於其賬面價值的，應當計提減值準備，計入當期損益。無形資產減值準備按單項項目計提。
14、收入確認原則:
（1）轉讓、銷售土地和商品房：簽訂有關轉讓和銷售合同、完成合約內訂明的開發建設工程、將土地和商品房移交給買方、公司不再對該商品實施管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業，並且相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現。
（2）提供動拆遷等勞務：簽訂相關合同、動拆遷等勞務已經提供和勞務收入按合同規定按期流入公司時，確認勞務收入的實現。
（3）出租物業：在出租合同規定的日期收取租金後，確認收入的實現。
（4）讓渡資產使用權：利息收入按使用現金的時間和適用利率計算確定；發生的使用費收入按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算確定。上述收入的確定並應同時滿足:①與交易相關的經濟利益能夠流入公司,②收入的金額能夠可靠地計量。
15、所得稅的會計處理方法：
采用應付稅款法。
16.本年度公司未發生會計政策、會計估計的變更及重大會計差錯更正的事項。
17.合並財務報表編制方法
合並范圍的確定原則和合並所采用的會計方法：根據財政部財會字(1995)11號《關於印發〈合並財務報表暫行規定〉的通知》和財會二字(96)2號《關於合並報表合並范圍請示的復函》等文件的規定，以公司本部和納入合並范圍的子公司本年度的財務報表以及其他有關資料為依據，合並各項目數額編制而成。合並時，公司的重大內部交易和資金往來均相互抵消。
三、稅項
公司適用的稅種與稅率：
稅種稅率計稅基數
所得稅15％應納稅所得額
營業稅3－5％營業額
城建稅7％應納營業稅額、增值稅額
公司適用的費種與費率：
費種費率計費基數
教育費附加3％應納營業稅額、增值稅額
堤防費1％應納營業稅額、增值稅額
義務兵優待金0.3％應納營業稅額、增值稅額
河道工程維檢費0.25％應納營業稅額、增值稅額
四、控股子公司及合營企業
公司所控制的境內外所有子公司和合營企業情況以及公司合並報表的合范
圍(單位：人民幣萬元)
被投資單位全稱主營業務註冊資本公司投資額
上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有成片土地開發房地
限公司產開發經營52,732.8232,243.72
上海陸傢嘴房產開發有限公司房地產開發經營3,000.002,100.00
上海陸傢嘴城建開發有限責任公司征地動拆遷1,000.00700.00
上海大光明建築裝飾工程有限公司建築裝飾設計施工1,017.78559.78
上海浦東新區陸傢嘴伊藤忠開發大批租地塊內商辦綜
廈有限公司合樓開發經營USD3,483.006,505.75
被投資單位全稱公司持股比例是否合並不合並是否按權
的原因益法核算
上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有
限公司55%是-是
上海陸傢嘴房產開發有限公司73%(註1)是-是
上海陸傢嘴城建開發有限責任公司70%是-是
上海大光明建築裝飾工程有限公司55%否註3是
上海浦東新區陸傢嘴伊藤忠開發大
廈有限公司60%否註2是
註：（1）其中含上海陸傢嘴金融貿易區聯合發展有限公司對其60%的權益。
（2）該公司的資產總額、營業收入、當期凈利潤按照資產標準、營業收入標準以及利潤標準計算得出的比例均在10%以內，根據重要性原則，該子公司不納入合並范圍。
（3）該公司的資產總額、營業收入、當期凈利潤按照資產標準、營業收入標準以及利潤標準計算得出的比例均在10%以內，根據重要性原則，該子公司不納入合並范圍。另外該公司的股權擬轉讓給上海陸傢嘴（集團）有限公司（詳見本附註九、承諾事項的披露）。
（4）本年度合並范圍未發生變更：
五、合並會計報表主要項目註釋
1、貨幣資金
期末數
幣種原幣匯率折合人民幣
現金
人民幣133,733.10133,733.1075,026.49
美元10,643.588.277188,097.95
港幣32,205.851.060634,157.52
日元20,000.000.07061,412.00
加拿大元211.325.75221,215.55
比利時法郎41,000.000.19598,031.75
德國馬克252.003.8106960.27
小計 267,608.14
銀行存款
人民幣978,736,840.28978,736,840.28898,522,139.56
美元6,316,586.318.277152,283,016.55
港幣8,965,524.161.06069,508,834.92
小計 1,040,528,691.74
其他貨幣資金
美元12,400,000.008.2771102,636,040.00
小計 102,636,040.00
合計 1,143,432,339.88
年初數
幣種原幣匯率折合人民幣
現金
人民幣
美元4,941.008.276640,894.68
港幣32,205.851.060634,157.52
日元20,000.000.07061,412.00
加拿大元211.325.75221,215.55
比利時法郎41,000.000.19598,031.75
德國馬克252.003.8106960.27
小計 161,698.26
銀行存款
人民幣898,522,139.56
美元9,654,924.708.276679,909,949.77
港幣8,955,822.521.06069,498,545.36
小計987,930,634.69
其他貨幣資金
美元10,000,000.008.276682,766,000.00
小計 82,766,000.00
合計 1,070,858,332.95
註：其他貨幣資金系一年期的定期存單，其中1000萬美元到期日為2002年9月，240萬美元到期日為2003年4月。
2、短期投資
投資金額
項目年初數本期增加本期減少期末數
一、股權投資
其中：股票投資
二、債券投資2,970.002,572,553,860.002,572,553,860.002,970.00
其中：委托國債投資
合計2,970.002,572,553,860.002,572,553,860.002,970.00
註：（1）短期投資－債券投資的增減是本期以2億元資金進行國債回購業務的累計成交額。
（2）以上投資變現不存在重大限制。
（3）截至2002年6月30日止，公司未發現短期投資成本高於市價情況，故未計提短期投資跌價準備。
3、應收股利
項目名稱期末數年初數
應收股利183,845.98183,845.98
註：期末數系應收子公司上海大光明建築裝飾工程有限公司已宣告尚未支付的股利。
4、應收帳款
期末數
帳齡金額占應收帳壞帳準壞帳
款總額備計提準備
比例比例
（%）(%)
1年以內34,863,181.1093.06
1-2年
2-3年2,599,663.866.94100.002,599,663.86
3年以上
合計37,462,844.96100.006.942,599,663.86
年初數
帳齡金額占應收帳壞帳準壞帳
款總額備計提準備
比例比例
（%）(%)
1年以內36,588,855.1093.37
1-2年
2-3年2,599,663.866.63100.002,599,663.86
3年以上
合計39,188,518.96100.006.632,599,663.86
註：（1）本賬戶期末餘額中無持公司5％（含5％）以上股份的股東單位的欠款。
（2）因應收部分商品房銷售款回收困難而全額計提瞭特別壞帳準備，計人民幣2,599,663.86元。
（3）本賬戶期末餘額中欠款金額前五名的欠款金額合計為33,510,514.82元，占應收帳款總額的比例為89.45%。
5、其他應收款
期末數
帳齡金額占應收帳壞帳準壞帳
款總額備計提準備
比例比例
（%）(%)
1年以內74,434,021.4240.980.00
1-2年18,732,200.0010.315.24981,372.00
2-3年438,650.000.2433.21145,671.46
3年以上88,043,320.8048.4726.5023,335,781.69
合計181,648,192.22100.0013.4724,462,825.15
年初數
帳齡金額占應收帳壞帳準壞帳
款總額備計提準備
比例比例
（%）(%)
1年以內22,212,297.1916.76
1-2年20,277,109.7315.304.79970,918.20
2-3年2,292,370.791.733.2875,171.46
3年以上87,725,505.5566.2026.2723,043,288.37
合計132,507,283.26100.0018.1824,089,378.03
註：（1）本賬戶期末餘額中無持公司5％（含5％）以上股份的股東單位的欠款。
（2）因下列單位經營不善且資金狀況不佳，因此可收回性存在較大疑問，故對其計提特別壞帳準備，明細如下：
其他應收帳款餘額帳齡計提比例壞帳準備
金源房地產公司66,212,800.003年以上20%13,242,560.00
昆山市陽澄湖度假村俱樂部1,000,000.003年以上100％1,000,000.00
昆山市巴城鎮農工商總公司1,138,528.503年以上100％1,138,528.50
新都酒傢380,000.003年以上100％380,000.00
浦東美術廣告有限公司44,046.993年以上100％44,046.99
（3）本賬戶期末餘額中欠款金額前五名的欠款金額合計為148,685,328.50元，占其他應收款總額的比例為81.85%。
（4）本賬戶期末餘額中較大的債務人情況如下：
債務人名稱期末欠款餘額欠款時間(帳齡)欠款原因
金源房地產公司66,212,800.003年以上資產抵債
上海弘揚房產公司17,330,000.001--2年參建款
昆山市陽澄湖度假村俱樂部11,000,000.003年以上墊付款
6、預付貨款
期末數年初數
帳齡金額占總額比例(%)金額占總額比例(%)
1年以內207,823,074.9660.96109,410,427.8354.45
1-2年43,799,418.1212.852,245,009.001.12
2-3年
3年以上89,269,984.6926.1989,269,984.6944.43
合計340,892,477.77100.00200,925,421.52100.00
註：（1）本賬戶期末餘額中無持本公司5％（含5％）以上股份的股東單位的欠款。
（2）預付帳款帳齡在1年以上的款項明細如下:
債務人名稱期末欠款餘額未收回原因
上海21世紀房地產有限公司78,299,965.13參建的該公司商住樓尚未建造
上海市煤氣公司住宅辦9,000,000.00參建的該公司動遷房尚未建造
預付商品房建造工程款2,245,009.00該等商品房尚未竣工驗收
債務人名稱欠款時間(帳齡)
上海21世紀房地產有限公司3年以上
上海市煤氣公司住宅辦3年以上
預付商品房建造工程款1--2年
7、存貨
類別期末數
金額跌價準備
轉讓場地開發支出3,926,071,751.993,770,000.00
出租開發產品536,031,777.2373,371,891.75
商品房建設支出342,906,853.97-
動遷房建設支出154,317,010.99-
商品房62,415,684.963,899,072.25
動遷房45,072,098.67-
低值易耗品432,716.40-
合計5,067,247,894.2181,040,964.00
類別年初數
金額跌價準備
轉讓場地開發支出4,225,742,464.993,770,000.00
出租開發產品549,755,424.4178,263,277.44
商品房建設支出392,850,698.35
動遷房建設支出129,102,641.73
商品房63,599,939.123,899,072.25
動遷房60,043,903.71
低值易耗品431,736.40
合計5,421,526,808.7185,932,349.69
其中：
（1）轉讓場地開發支出明細如下：
項目名稱開工時間預計竣工時間預計總投資(萬元)
陸傢嘴中心區1990依據市場狀況390000
世紀大道A塊2001依據市場狀況298440
塘東1993依據市場狀況150350
竹園1991依據市場狀況137850
其他 依據市場狀況
合計
項目名稱期末餘額年初餘額
陸傢嘴中心區2,323,285,029.582,379,916,054.23
世紀大道A塊708,556,861.91755,559,626.00
塘東573,908,383.29731,659,418.95
竹園251,284,070.89246,990,178.70
其他 69,037,406.32111,617,187.11
合計 3,926,071,751.994,225,742,464.99
註：塘東與其他地塊因本年度轉讓而減少。
（2）出租開發產品明細如下：
項目名稱年初餘額本期增加本期減少期末餘額
明城花苑273,932,707.508,056,841.50265,875,866.00
海富花園78,577,318.511,335,898.9877,241,419.53
錦城大廈57,454,925.351,773,880.0655,681,045.29
玫瑰園43,603,284.00829,310.3042,773,973.70
眾城37,968,578.58590,659.3937,377,919.19
陸傢嘴花園一期34,870,647.90917,648.6333,952,999.27
其他23,347,962.57219,408.3223,128,554.25
合計549,755,424.4113,723,647.18536,031,777.23
（3）商品房建設支出明細如下：
項目名稱開工時間預計竣工時間預計總投資(萬元)
陸傢嘴花園一期1996.52002.161000
陸傢嘴花園二期2000.122003.783000
新景園2000.52003.636000
桃源商住樓1998.62001.127086
合計187086
項目名稱期末餘額年初餘額
陸傢嘴花園一期81,389,200.0592,253,149.56
陸傢嘴花園二期220,728,928.50206,834,900.30
新景園34,663,827.5093,762,648.49
桃源商住樓6,124,897.92
合計342,906,853.97392,850,698.35
（4）動遷房建設支出明細如下：
項目名稱開工時間預計竣工時間預計總投資(萬元)
涇南1996.52002.161000
其他2000.122003.783000
合計 144000
項目名稱期末餘額年初餘額
涇南145,906,575.57129,102,641.73
其他8,410,435.42
合計 154,317,010.99129,102,641.73
（5）商品房明細如下：
項目名稱竣工或購買時間年初餘額本期增加
錦城大廈199517,425,943.20
年平花苑200113,034,670.00
東園三村19967,766,273.00
榮城花園19977,239,579.55
長富大廈20005,434,560.00
明城花苑1996909,300.00
其他11,789,613.37
合計 63,599,939.12
項目名稱本期減少期末餘額
錦城大廈-17,425,943.20
年平花苑1,184,254.1611,850,415.84
東園三村-7,766,273.00
榮城花園-7,239,579.55
長富大廈-5,434,560.00
明城花苑-909,300.00
其他-11,789,613.37
合計1,184,254.1662,415,684.96
（6）存貨跌價準備計提情況：
項目名稱年初餘額本期增加本期減少期末餘額
(一)轉讓場地開發支出3,770,000.003,770,000.00
(二)出租開發產品-
海富花園27,813,157.241,335,898.9826,477,258.26
玫瑰園15,406,733.75829,310.3014,577,423.45
眾城大廈17,418,130.90590,659.3916,827,471.51
明城花苑8,036,638.318,036,638.31
錦城大廈2,681,464.451,916,108.70765,355.75
其他6,907,152.79219,408.326,687,744.47
小計78,263,277.444,891,385.6973,371,891.75
(三)商品房
年平花苑560,000.00560,000.00
東園三村722,444.00722,444.00
榮城花園1,455,096.111,455,096.11
長富大廈496,454.40496,454.40
其他665,077.74665,077.74
小計3,899,072.253,899,072.25
合計85,932,349.694,891,385.6981,040,964.00
註：①存貨可變現凈值的確認依據為現行市場價格。
8、其他流動資產
年初餘額82,766,000.00元系為上海富都世界發展有限公司短期借款擔保而抵押的一年期美元定期存單,計1000萬美元,本期此擔保已解除,期末餘額結清為零。
9、長期投資
（1）明細項目如下：
項目金額
年初數本期增加
一、長期股權投資(權益法)367,971,027.05748,866.00
其中：對子公司投資69,863,393.69187,683.60
對聯營企業投資298,107,633.36561,182.40
二、長期股權投資(成本法)250,846,436.1174,318,305.15
其中：股票投資204,546,997.17204,546,997.17
其他長期股權投資46,299,438.9474,318,305.15
三、長期債券投資97,620.00
合計618,915,083.1674,987,683.29
項目金額
本期減少期末數
一、長期股權投資(權益法)8,390,063.74360,329,829.31
其中：對子公司投資668,160.1769,195,233.52
對聯營企業投資7,721,903.57290,946,912.19
二、長期股權投資(成本法)150,000.00325,014,741.26
其中：股票投資
其他長期股權投資150,000.00120,467,744.09
三、長期債券投資97,620.00
合計12,005,932.82685,442,190.57
項目減值準備
年初數本期計提本期轉回期末數
一、長期股權投資(權益法)3,696,131.033,696,131.03
其中：對子公司投資
對聯營企業投資3,696,131.033,696,131.03
二、長期股權投資(成本法)2,749,142.762,749,142.76
其中：股票投資
其他長期股權投資2,749,142.762,749,142.76
三、長期債券投資
合計6,445,273.796,445,273.79
（2）長期股權投資（權益法）
①長期股權投資（權益法）
被投資單位名稱投資股權年初本年
期限比例投資投資
成本凈增
餘額減額
(1)(2)(3)(4)(5)
1上海浦東新區陸傢嘴
.伊藤忠開發大廈有限公司10年60.0%65,057,489.10
2上海大光明建築
裝飾工程有限公司20年55.0%5,597,762.00
3上海浦東美術廣告公司10年35.0%175,000.00
4上海陸傢嘴投資發展有限公司20年40.0%4,000,000.00
5復旦科技園20.0%20,000,000.00
6平安證券20.0%240,183,940.33
7上海高泰稀貴金屬有限公司50年42.0%30,109,993.07
8東城商都實業公司30.0%1,500,000.00
9上海經儲通訊信息公司25.0%875,000.00
10陸傢嘴美食城25.0%2,500,000.00
11上海環保集團20.0%20,000,000.00
12上海明宮酒樓餐飲有限公司20.0%2,497,471.04
13上海陸傢嘴工程建設監理公司20.0%100,000.00
14上海陸傢嘴房產經紀公司30.0%300,000.00
合計392,896,655.540.00
被投資單位名稱損益調整
本期本期現累計
增加額金紅利增加額
(1)(6)(7)(8)
1上海浦東新區陸傢嘴
.伊藤忠開發大廈有限公司
2上海大光明建築
裝飾工程有限公司-536,506.47-3,434,823.93
3上海浦東美術廣告公司-12,456.34
4上海陸傢嘴投資發展有限公司-40,083.792,685,419.39
5復旦科技園-383,613.332,000,000.00334,247.98
6平安證券-4,888,381.25-26,670,318.58
7上海高泰稀貴金屬有限公司481,694.54835,483.42
8東城商都實業公司
9上海經儲通訊信息公司-67,336.67-589,017.84
10陸傢嘴美食城79,487.86340,900.56
11上海環保集團-342,488.53-1,119,734.24
12上海明宮酒樓餐飲有限公司-463,883.67
13上海陸傢嘴工程建設監理公司54,268.97
14上海陸傢嘴房產經紀公司303,623.49
合計-5,697,227.642,000,000.00-27,736,290.79
被投資單位名稱投資準備股權
投資
本期累計差額
增加增加
(1)(9)(10)(11)
1上海浦東新區陸傢嘴
.伊藤忠開發大廈有限公司
2上海大光明建築
裝飾工程有限公司
3上海浦東美術廣告公司
4上海陸傢嘴投資發展有限公司
5復旦科技園
6平安證券-3,303,940.33
7上海高泰稀貴金屬有限公司2,025.78-3,503,427.24
8東城商都實業公司
9上海經儲通訊信息公司
10陸傢嘴美食城
11上海環保集團
12上海明宮酒樓餐飲有限公司
13上海陸傢嘴工程建設監理公司
14上海陸傢嘴房產經紀公司
合計0.002,025.78-6,807,367.57
被投資單位名稱減值期末餘額
準備
(11)(12)(13)=(4)+(5)
+(8)+(10)
+(11)-(12)
1上海浦東新區陸傢嘴
.伊藤忠開發大廈有限公司65,057,489.10
2上海大光明建築
裝飾工程有限公司2,162,938.07
3上海浦東美術廣告公司162,543.660.00
4上海陸傢嘴投資發展有限公司6,685,419.39
5復旦科技園20,334,247.98
6平安證券210,209,681.42
7上海高泰稀貴金屬有限公司27,444,075.03
8東城商都實業公司1,500,000.000.00
9上海經儲通訊信息公司285,982.16
10陸傢嘴美食城2,840,900.56
11上海環保集團18,880,265.76
12上海明宮酒樓餐飲有限公司2,033,587.370.00
13上海陸傢嘴工程建設監理公司154,268.97
14上海陸傢嘴房產經紀公司603,623.49
合計3,696,131.03354,658,891.93
註：以上投資變現不存在重大限制。
②股權投資差額
被投資單位名稱初始金額形成原因攤銷期限
上海高泰稀貴金屬有限公司-3,753,672.04折價投資10年
上海陸傢嘴房產開發有限公司2,633,074.94溢價投資10年
平安證券有限責任公司(註)-3,303,940.33折價投資
合計-4,424,537.43
被投資單位名稱本期攤銷額攤餘金額
上海高泰稀貴金屬有限公司-187,683.60-3,503,427.24
上海陸傢嘴房產開發有限公司131,653.701,974,806.35
平安證券有限責任公司(註)-3,303,940.33
合計-56,029.90-4,832,561.22
註：由於公司已準備轉讓對平安證券有限責任公司的投資，故本期暫不攤銷該項股權投資差額。
（3）長期股權投資（成本法）
①股票投資
公司名稱股份性質股數股權比例
強生控股法人股13,525,380
食品填充機米果成型機
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